Определение №****/**.**.2026 по дело №****/2025

Представляват ли доходи, приходи и източници на финансиране и следва ли да намерят отражение в анализа за определяне на нетния доход получени средства от продажба на движимо имущество – придобито и отчуждено през проверявания период, когато по делото не е установен законен източник за придобиването му?

Допустимо ли е, предвид разпоредбата на пар. 1, т. 2 ДР ЗОНПИ, за законен доход да се признават всички получени суми от продажба на имущество или други доходи от имущество, без предварителен анализ дали за придобиването му са установени законни източници на средства?

Следва ли в производството по ЗОНПИ да се приемат за доказани възраженията на ответниците за дарени суми от родител, когато са установени само доходи на това лице, без да са изследвани и доказани и други относими доказателства за неговите разходи и задължения към момента на твърдяното предоставяне на сумите, т. е. действителната му възможност да извърши дарение?

Допустимо ли е номиналното сравняване и съпоставяне на причинената с престъплението вреда и/или придобитата облага, установена в хода на наказателното производство и стойността на установеното и претендирано имущество по ЗОНПИ?

Попада ли в приложното поле на Протокол №1 към КЗПЧОС/ по ар от чл. 1, пар. 2 от същия/ укриването на данъци и следва ли да се търси пропорционалност на мярката за отнемане на имущество при установено от съда несъответствие и извършено от лицето данъчно престъпление в периода на проверката?

Следва ли съдът да се позовава на чл. 1 Протокол №1 към КЗПЧОС предвид легитимната цел на ЗОНПИ, изразяваща се в предотвратяване на възможностите за незаконно придобиване на имущество и разпореждането с него, която е насочена към защита на обществения интерес, в производство, което се развива независимо от наказателното, съгл. разпоредбата на чл. 153, ал. 5 ЗОНПИ?

Допустимо ли е приравняване и съпоставяне на цитираните постановени от ЕСПЧ решения по водени дела по отменените ЗОПДИППД и ЗОПДНПИ, с тези, образувани и водени по реда на ЗОНПИ, развиващ се независимо от наказателното производство?

Задължен ли е съдът да формира своето вътрешно убеждение по правнорелевантните факти въз основа на събраните допустими доказателства при спазване на научните, опитните и логическите правила? Допустимо ли е решението да се базира на недоказани обстоятелства и да бъде обосновано с логически съждения, които не са подкрепени с конкретни доказателства?

Задължен ли е съдът да обсъди всички доказателства поотделно и в тяхната съвкупност, за да формира своето вътрешно убеждение? Какви са последиците от необсъждането на всички доказателства и правилното им тълкуване за процеса?

Може ли да се приеме за изплатена цената по сделка за придобиване на имущество въз основа на логически съждения, без да са събрани доказателства за такова плащане?